中 國 人 民 銀 行 文 告
GAZETTE OF PEOPLE′S BANK OF CHINA
12月1日2014年 第16-17號 (總第391-392號)
目 錄
中國人民銀行公告 ［2014］第25號 (1)
中國人民銀行公告 ［2014］第26號 (2)
中國人民銀行公告 ［2014］第27號 (3)
中國人民銀行關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)與民間融資類機構(gòu)交易統(tǒng)計的通知 (4)
中國人民銀行關(guān)于規(guī)范委托貸款統(tǒng)計相關(guān)事宜的通知 (7)
中國人民銀行關(guān)于發(fā)布《中國金融集成電路（IC）卡檢測規(guī)范》行業(yè)標準的通知 (19)
中國人民銀行 財政部關(guān)于發(fā)行2014年憑證式（三期）國債有關(guān)問題的通知 (20)
中國人民銀行關(guān)于發(fā)布《金融機構(gòu)編碼規(guī)范》行業(yè)標準的通知 (25)
中國人民銀行關(guān)于發(fā)布《金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫用戶管理規(guī)范》行業(yè)標準的通知 (32)
中國人民銀行公告
［2014］第25號
根據(jù)《中國人民銀行與卡塔爾中央銀行關(guān)于在多哈建立人民幣清算安排的合作備忘錄》相關(guān)內(nèi)容，中國人民銀行決定授權(quán)中國工商銀行多哈分行擔(dān)任多哈人民幣業(yè)務(wù)清算行。
中國人民銀行
2014年11月2日
中國人民銀行公告
［2014］第26號
根據(jù)《中國人民銀行與澳大利亞儲備銀行合作備忘錄》相關(guān)內(nèi)容，中國人民銀行決定授權(quán)中國銀行悉尼分行擔(dān)任悉尼人民幣業(yè)務(wù)清算行。
中國人民銀行
2014年11月14日
中國人民銀行公告
［2014］第27號
根據(jù)《中國人民銀行與加拿大銀行合作備忘錄》相關(guān)內(nèi)容，中國人民銀行決定授權(quán)中國工商銀行（加拿大）有限公司擔(dān)任多倫多人民幣業(yè)務(wù)清算行。
中國人民銀行
2014年11月3日
中國人民銀行關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)與
民間融資類機構(gòu)交易統(tǒng)計的通知
銀發(fā)［2014］84號
中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行；國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，北京銀行，上海銀行，江蘇銀行：
為準確反映經(jīng)濟金融形勢發(fā)展變化，人民銀行遵照國務(wù)院要求，進一步規(guī)范金融機構(gòu)對民間融資類機構(gòu)的客戶性質(zhì)認定，修訂統(tǒng)計制度。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、民間融資類機構(gòu)客戶性質(zhì)
金融機構(gòu)與小額貸款公司、典當(dāng)行、融資租賃公司、融資性擔(dān)保公司及私募投資基金（公司）等民間融資類機構(gòu)的業(yè)務(wù)往來應(yīng)視為普通單位客戶業(yè)務(wù)往來，包括但不限于存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。
小額貸款公司是指以自有資金發(fā)放貸款、風(fēng)險自擔(dān)的非金融機構(gòu)。典當(dāng)行是指依照《典當(dāng)管理辦法》（公安部 商務(wù)部2005年第8號令發(fā)布）設(shè)立的專門從事典當(dāng)活動的企業(yè)法人。融資租賃公司是指根據(jù)商務(wù)部有關(guān)規(guī)定從事融資租賃業(yè)務(wù)的公司。融資性擔(dān)保公司是指依法設(shè)立、經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。
二、2014年金融統(tǒng)計制度修訂內(nèi)容
（一）金融機構(gòu)資產(chǎn)負債統(tǒng)計月報。
金融機構(gòu)從小額貸款公司、典當(dāng)行、融資租賃公司、融資性擔(dān)保公司及私募投資基金（公司）吸收的存款在“單位存款”項下反映，對上述民間融資類機構(gòu)發(fā)放的貸款在“單位貸款”項下反映，金融機構(gòu)與小額貸款公司的業(yè)務(wù)往來不再以同業(yè)業(yè)務(wù)反映。
在“單位普通貸款”中“經(jīng)營貸款”項下增設(shè)“小額貸款公司”統(tǒng)計指標，反映金融機構(gòu)對小額貸款公司的信貸支持，終止原同業(yè)業(yè)務(wù)項下的“小額貸款公司”統(tǒng)計指標和校驗關(guān)系。
1. 統(tǒng)計指標。
表單代碼 指標代碼 指標名稱 頻度 備注
A1411/A2411 12M1B/22M1B 存放境內(nèi)其他金融機構(gòu) 月
A1411/A2411 12M1U/22M1U 其中：小額貸款公司 月 2014年3月終止
A1411/A2411 12M1Q/22M1Q 存放境內(nèi)其他金融機構(gòu) 月
A1411/A2411 12M1V/22M1V 其中：小額貸款公司 月 2014年3月終止
A1411/A2411 12M2A/22M2A 拆放境內(nèi)其他金融機構(gòu) 月
A1411/A2411 12M2V/22M2V 其中：小額貸款公司 月 2014年3月終止
A1411/A2411 12M31/22M31 （八）貸款 月
A1411/A2411 12M32/22M32 1.短期貸款 月
A1411/A2411 12M3G/22M3G 單位普通貸款 月
A1411/A2411 12M3H/22M3H 其中：經(jīng)營貸款 月
A1411/A2411 12M3J/22M3J 其中：小額貸款公司 月 2014年3月新增
A1411/A2411 12M3I/22M3I 固定資產(chǎn)貸款 月
A1411/A2411 12M51/22M51 2.中長期貸款 月
A1411/A2411 12M5B/22M5B 單位普通貸款 月
A1411/A2411 12M5C/22M5C 其中：經(jīng)營貸款 月
A1411/A2411 12M5S/22M5S 其中：小額貸款公司 月 2014年3月新增
A1411/A2411 12M5D/22M5D 固定資產(chǎn)貸款 月
A1411/A2411 12MM2/22MM2 境內(nèi)其他金融機構(gòu)存放 月
A1411/A2411 12MM6/22MM6 其中：小額貸款公司 月 2014年3月終止
A1411/A2411 12MMQ/22MMQ 境內(nèi)其他金融機構(gòu)存放 月
A1411/A2411 12MMV/22MMV 其中：小額貸款公司 月 2014年3月終止
A1411/A2411 12MNA/22MNA 境內(nèi)其他金融機構(gòu)拆入 月
A1411/A2411 12MNE/22MNE 其中：小額貸款公司 月 2014年3月終止
2. 校驗關(guān)系。
校驗關(guān)系A(chǔ)：“其中：經(jīng)營貸款”（12M3H/22M3H）≥“其中：小額貸款公司”（12M3J/22M3J）
校驗關(guān)系B：“其中：經(jīng)營貸款”（12M5C/22M5C）≥“其中：小額貸款公司”（12M5S/22M5S）
3. 參照月報口徑填報的日報、周報、旬報、月報快報中存款、貸款、同業(yè)業(yè)務(wù)口徑做相應(yīng)調(diào)整。
（二）貸款按行業(yè)分類專項統(tǒng)計制度。
行業(yè)分類按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T 4754-2011）標準執(zhí)行。金融機構(gòu)對小額貸款公司、典當(dāng)行發(fā)放的貸款視為對“J.金融業(yè)”貸款，對融資租賃公司、融資性擔(dān)保公司發(fā)放的貸款視為對“L.租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)”貸款。
（三）境內(nèi)大中小微企業(yè)貸款專項統(tǒng)計制度。
小額貸款公司、典當(dāng)行、融資租賃公司及融資性擔(dān)保公司的企業(yè)規(guī)模按照《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)［2011］300號文印發(fā)）執(zhí)行。
三、執(zhí)行時間要求
上述要求自報送2014年3月31日數(shù)據(jù)起執(zhí)行。
請人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、中資財務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司及外資金融機構(gòu)。
中國人民銀行
2014年3月13日
中國人民銀行
關(guān)于規(guī)范委托貸款統(tǒng)計相關(guān)事宜的通知
銀發(fā)［2014］154號
中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行；國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，北京銀行，上海銀行，江蘇銀行：
為適應(yīng)我國委托貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，及時、準確地反映委托貸款的發(fā)展狀況，現(xiàn)就規(guī)范委托貸款統(tǒng)計相關(guān)事宜通知如下：
一、委托貸款是指由政府部門、金融機構(gòu)、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款劃分為現(xiàn)金管理項下委托貸款和一般委托貸款。
二、金融機構(gòu)應(yīng)規(guī)范現(xiàn)金管理項下委托貸款的會計核算方法與流程，設(shè)置核算該類委托貸款的專門會計科目，對委托貸款本金的劃撥、貸出、收回對稱記賬，確保期末賬平息清，杜絕以發(fā)生額代替余額記賬、單邊記賬、本金利息錯配等現(xiàn)象。
三、金融機構(gòu)應(yīng)規(guī)范一般委托貸款的經(jīng)營管理，開展委托貸款業(yè)務(wù)時應(yīng)作為貸款人與委托人及借款人簽訂三方借款合同，分別設(shè)置委托貸款本金、利息會計科目，逐筆進行委托貸款核算及結(jié)息處理，對每筆委托貸款的發(fā)放、收回、結(jié)息、收息等均應(yīng)通過會計賬務(wù)準確反映，確保一般委托貸款數(shù)據(jù)真實準確。
四、金融機構(gòu)應(yīng)認真履行委托貸款代為發(fā)放、監(jiān)督使用的職責(zé)，加強對委托貸款會計信息治理，切實提高核算數(shù)據(jù)質(zhì)量，建立、完善委托貸款臺賬管理系統(tǒng)，登記委托貸款的資金來源、投向、期限、利率以及委托人和借款人的相關(guān)情況等信息。
五、金融機構(gòu)發(fā)放的銀團貸款納入普通貸款核算，不得計入委托貸款。在銀團貸款核算時，各參加行將本行實際出資金額計入“銀團貸款”；牽頭行（代理行）代理其他參加行發(fā)放的貸款計入“代理發(fā)放銀團貸款”項下，收到參加行委托的資金計入“銀團貸款資金”。
六、人民銀行決定建立委托貸款專項統(tǒng)計制度（詳見附件）。金融機構(gòu)應(yīng)將委托貸款作為商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)進行雙方統(tǒng)計，分別填報委托貸款資金來源和運用的統(tǒng)計指標，委托貸款基金和委托貸款的凈額計入“臨時性存款”。
七、本通知自2014年8月1日起施行。金融機構(gòu)應(yīng)按照委托貸款專項統(tǒng)計制度要求，及時、準確報送委托貸款相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。報送過程中如有問題應(yīng)及時向人民銀行反饋。人民銀行將對金融機構(gòu)落實委托貸款專項統(tǒng)計制度情況進行檢查。
請人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、外資銀行、企業(yè)集團財務(wù)公司。
附件：委托貸款專項統(tǒng)計制度
中國人民銀行
2014年5月29日
附件
委托貸款專項統(tǒng)計制度
為適應(yīng)委托貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，合理界定委托貸款的業(yè)務(wù)范圍，規(guī)范委托貸款的統(tǒng)計方法，及時、準確監(jiān)測委托貸款的發(fā)展狀況，人民銀行決定建立委托貸款專項統(tǒng)計制度。
一、主要內(nèi)容
委托貸款專項統(tǒng)計制度主要反映委托貸款的資金來源和資金用途。委托貸款采用三層分類，按交易對手設(shè)置統(tǒng)計指標。
首先按業(yè)務(wù)性質(zhì)，將委托業(yè)務(wù)劃分為“現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)項下的委托貸款業(yè)務(wù)”和“一般委托貸款業(yè)務(wù)”。
其次按交易對手將“一般委托貸款業(yè)務(wù)”劃分為“金融機構(gòu)委托貸款業(yè)務(wù)”和“非金融機構(gòu)委托貸款業(yè)務(wù)”。
最后按交易對手將金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)的委托貸款業(yè)務(wù)進一步細分為“廣義政府”、“金融機構(gòu)”、“企業(yè)及各類組織”、“個人”及“境外”。
同時，設(shè)置“委托貸款基金”指標，反映委托貸款的資金來源情況，比照“委托貸款”分類設(shè)置“委托貸款基金”子項指標。
二、統(tǒng)計指標
（一）自2014年8月起增設(shè)委托貸款專項統(tǒng)計制度相關(guān)統(tǒng)計指標，具體如下：
表單代碼 指標編碼 指標名稱 頻度 備注
A3411 34R01 一、委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R02 （一）現(xiàn)金管理項下委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R03 （二）一般委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R04 1.受金融機構(gòu)委托發(fā)放的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R05 （1）發(fā)放給廣義政府的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R06 （2）發(fā)放給金融機構(gòu)的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R07 （3）發(fā)放給企業(yè)及各類組織的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R08 （4）發(fā)放給個人的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R09 （5）發(fā)放給境外的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R10 2.受非金融機構(gòu)委托發(fā)放的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R11 （1）發(fā)放給廣義政府的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R12 （2）發(fā)放給金融機構(gòu)的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R13 （3）發(fā)放給企業(yè)及各類組織的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R14 其中：住房公積金貸款 月 2014年新增
A3411 34R15 （4）發(fā)放給個人的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R16 其中：住房公積金貸款 月 2014年新增
A3411 34R17 （5）發(fā)放給境外的委托貸款 月 2014年新增
A3411 34R18 二、委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R19 （一）現(xiàn)金管理項下委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R20 （二）一般委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R21 1.金融機構(gòu)委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R22 （1）中央銀行委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R23 （2）銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R24 （3）銀行業(yè)非存款類金融機構(gòu)委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R25 （4）證券業(yè)金融機構(gòu)委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R26 （5）保險業(yè)金融機構(gòu)委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R27 （6）其他金融機構(gòu)委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R28 2.非金融機構(gòu)委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R29 （1）廣義政府委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R30 其中：住房公積金委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R31 （2）企業(yè)及各類組織委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R32 （3）個人委托貸款基金 月 2014年新增
A3411 34R33 （4）境外委托貸款基金 月 2014年新增
（二）自2015年1月1日起，終止月報中“（十二）委托貸款及委托投資”、“（二）委托基金存款及投資基金”及其子項指標，因委托貸款業(yè)務(wù)沉淀在金融機構(gòu)的資金計入“臨時性存款”。
表單代碼 指標編碼 指標名稱 頻度 備注
A1411/A2411 12MA1/22MA1 （十二）委托貸款及委托投資 月 2015年終止
A1411/A2411 12MA2/22MA2 委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MA3/22MA3 中央政府委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MA4/22MA4 中央委托境外貸款及援外款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MA5/22MA5 境外借款委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MA6/22MA6 其他中央委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MA7/22MA7 地方政府委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MA8/22MA8 境外借款委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MA9/22MA9 地方其他委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAA/22MAA 中央銀行委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAB/22MAB 政策性銀行委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAC/22MAC 其他金融機構(gòu)委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAD/22MAD 其他委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAE/22MAE 企業(yè)委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAF/22MAF 個人委托貸款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAG/22MAG 委托投資 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAH/22MAH 代理金融機構(gòu)投資 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAI/22MAI 代理其他企業(yè)投資 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAJ/22MAJ 代理政府投資 月 2015年終止
A1411/A2411 12MAK/22MAK 代理個人理財投資 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJ7/22MJ7 （二）委托基金存款及投資基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJ8/22MJ8 委托基金存款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJ9/22MJ9 中央政府委托基金存款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJA/22MJA 境外借款委托貸款基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJB/22MJB 委托境外貸款及援外基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJC/22MJC 中央其他委托基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJD/22MJD 地方政府委托基金存款 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJE/22MJE 境外借款委托貸款基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJF/22MJF 地方政府其他委托基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJG/22MJG 中央銀行委托貸款基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJH/22MJH 政策性銀行委托貸款基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJI/22MJI 其他金融機構(gòu)委托貸款基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJJ/22MJJ 其他委托貸款基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJK/22MJK 企業(yè)委托貸款基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJM/22MJM 個人委托貸款基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJN/22MJN 委托投資基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJP/22MJP 代理政府委托投資基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJQ/22MJQ 金融機構(gòu)委托投資基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJR/22MJR 其他企業(yè)委托投資基金 月 2015年終止
A1411/A2411 12MJS/22MJS 代理個人理財投資基金 月 2015年終止
三、校驗關(guān)系
檢驗關(guān)系A(chǔ)：“一、委托貸款”（34R01）=“（一）現(xiàn)金管理項下委托貸款”（34R02）+ “（二）一般委托貸款”（34R03）
檢驗關(guān)系B：“（二）一般委托貸款”（34R03）= “1.受金融機構(gòu)委托發(fā)放的委托貸款”（34R04）+ “2.受非金融機構(gòu)委托發(fā)放的委托貸款”（34R10）
校驗關(guān)系C：“1.受金融機構(gòu)委托發(fā)放的委托貸款”（34R04）=“（1）發(fā)放給廣義政府的委托貸款”（34R05）+“（2）發(fā)放給金融機構(gòu)的委托貸款”（34R06）+“（3）發(fā)放給企業(yè)及各類組織的委托貸款”（34R07）+“（4）發(fā)放給個人的委托貸款”（34R08）+“（5）發(fā)放給境外的委托貸款”（34R09）
校驗關(guān)系D：“2.受非金融機構(gòu)委托發(fā)放的委托貸款”（34R10）=“（1）發(fā)放給廣義政府的委托貸款”（34R11）+“（2）發(fā)放給金融機構(gòu)的委托貸款”（34R12）+“（3）發(fā)放給企業(yè)及各類組織的委托貸款”（34R13）+“（4）發(fā)放給個人的委托貸款”（34R15）+“（5）發(fā)放給境外的委托貸款”（34R17）
校驗關(guān)系E:“（3）發(fā)放給企業(yè)及各類組織的委托貸款”（34R13）≥“其中：住房公積金貸款”（34R14）
校驗關(guān)系F:“（4）發(fā)放給個人的委托貸款”（34R15）≥“其中：住房公積金貸款”（34R16）
檢驗關(guān)系G：“二、委托貸款基金”（34R18）=“（一）現(xiàn)金管理項下委托貸款基金”（34R19）+“（二）一般委托貸款基金”（34R20）
校驗關(guān)系H：“（二）一般委托貸款基金”（34R20）=“1.金融機構(gòu)委托貸款基金”（34R21）+“2.非金融機構(gòu)委托貸款基金”（34R28）
校驗關(guān)系I：“1.金融機構(gòu)委托貸款基金”（34R21）=“（1）中央銀行委托貸款基金”（34R22）+“（2）銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)委托貸款基金”（34R23）+“（3）銀行業(yè)非存款類金融機構(gòu)委托貸款基金”（34R24）+“（4）證券業(yè)金融機構(gòu)委托貸款基金”（34R25）+“（5）保險業(yè)金融機構(gòu)委托貸款基金”（34R26）+“（6）其他金融機構(gòu)委托貸款基金”（34R27）
校驗關(guān)系J：“2.非金融機構(gòu)委托貸款基金”（34R28）=“（1）廣義政府委托貸款基金”（34R29）+“（2）企業(yè)及各類組織委托貸款基金”（34R31）+“（3）個人委托貸款基金”（34R32）+“（4）境外委托貸款基金”（34R33）
校驗關(guān)系K:“（1）廣義政府委托貸款基金”（34R29）≥“其中：住房公積金委托貸款基金”（34R30）
四、主要指標解釋
現(xiàn)金管理項下委托貸款：指金融機構(gòu)以委托貸款形式，開展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)，根據(jù)客戶要求進行賬戶間資金歸集劃撥、余額調(diào)劑、資金計價、資金清算等業(yè)務(wù)發(fā)生的委托貸款。
一般委托貸款：指現(xiàn)金管理項下委托貸款以外的，金融機構(gòu)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。
受金融機構(gòu)委托發(fā)放的委托貸款：指金融機構(gòu)作為委托人發(fā)放的委托貸款。
受非金融機構(gòu)發(fā)放的委托貸款：指委托人為金融機構(gòu)以外的單位或個人（包括廣義政府、企業(yè)、個人等）的委托貸款。
住房公積金委托貸款：指各地住房公積金管理中心以住房公積金為資金來源，委托銀行向繳存住房公積金的職工發(fā)放的定向用于購買、建造、翻建、大修住房或改善自住住房條件的住房消費貸款，也包括住房公積金管理中心委托銀行向承擔(dān)保障性住房建設(shè)的單位和項目發(fā)放的住房公積金貸款。
金融機構(gòu)委托貸款基金：指委托人為金融機構(gòu)的委托貸款基金。
非金融機構(gòu)委托貸款基金：指委托人為金融機構(gòu)以外的單位或個人（包括廣義政府、企業(yè)、個人等）的委托貸款基金。
廣義政府：指通過政治程序建立的，對其他單位擁有立法、司法和行政權(quán)的法律實體及附屬單位，包括中央政府、地方政府、機關(guān)團體、社保基金、部隊和住房公積金。
五、信貸收支表報表歸屬調(diào)整
2014年保持原有報表表式及歸屬不變。自2015年1月起，在《單家金融機構(gòu)人民幣（外匯、本外幣）信貸收支表》和《金融機構(gòu)人民幣（外匯、本外幣）信貸收支表》中，來源方項目不再包含“委托存款及委托投資基金”、“代理金融機構(gòu)委托貸款基金”等項目（調(diào)整后的信貸收支表表式見附2和附3）。
六、報送要求
報送機構(gòu)范圍：國家開發(fā)銀行及政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制銀行、中國郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、外資銀行、企業(yè)集團財務(wù)公司報送縣級及以上匯總數(shù)據(jù)。
業(yè)務(wù)類及幣種：業(yè)務(wù)類為本外幣，幣種為人民幣、美元合計。
報送頻度與時間：委托貸款專項統(tǒng)計頻度為月，于月后10日前在月報二批報送，逢國家法定節(jié)假日及雙休日順延。
實施方式：2014年委托貸款新舊統(tǒng)計制度并行一年。現(xiàn)行統(tǒng)計指標與報表均保持現(xiàn)有統(tǒng)計口徑，不作任何調(diào)整。
自2014年8月起，金融機構(gòu)應(yīng)按照委托貸款專項統(tǒng)計制度要求向金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)報送上月末數(shù)據(jù)。1-6月份數(shù)據(jù)采用Excel報表報送，24家直接向人民銀行總行報數(shù)的金融機構(gòu)報送全國及省級數(shù)據(jù)；地方性法人金融機構(gòu)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)報送法人匯總數(shù)據(jù)，人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行匯總轄內(nèi)數(shù)據(jù)后以Excel方式報送總行（Excel報送模板及報送要求見金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)公告欄）。
自2015年1月1日起，終止月報中“（十二）委托貸款及委托投資”、“（二）委托基金存款及投資基金”及其子項指標，金融機構(gòu)僅執(zhí)行委托貸款專項統(tǒng)計制度。
附：1.委托貸款統(tǒng)計表
2.單家金融機構(gòu)人民幣（外匯、本外幣）信貸收支表
3.金融機構(gòu)人民幣（外匯、本外幣）信貸收支表
附1
委托貸款統(tǒng)計表
年 月 日 單位：
本月余額 比上月增減額 比年初增減額
委托貸款
（一）現(xiàn)金管理項下委托貸款
（二）一般委托貸款
1.受金融機構(gòu)委托發(fā)放的委托貸款
（1）發(fā)放給廣義政府的委托貸款
（2）發(fā)放給金融機構(gòu)的委托貸款
（3）發(fā)放給企業(yè)的委托貸款
（4）發(fā)放給個人的委托貸款
（5）發(fā)放給境外的委托貸款
2.受非金融機構(gòu)委托發(fā)放的委托貸款
（1）發(fā)放給廣義政府的委托貸款
（2）發(fā)放給金融機構(gòu)的委托貸款
（3）發(fā)放給企業(yè)的委托貸款
其中：住房公積金貸款
（4）發(fā)放給個人的委托貸款
其中：住房公積金貸款
（5）發(fā)放給境外的委托貸款
附2
單家金融機構(gòu)人民幣（外匯、本外幣）信貸收支表
資金來源項目 本月余額
比上月增減額 比年初增減額
今年 上年 今年 上年
一、各項存款
1.單位存款
其中：活期存款
定期存款
通知存款
保證金存款
2.個人存款
儲蓄存款
保證金存款
結(jié)構(gòu)性存款
3.臨時性存款
4.其他存款
二、代理財政性存款
三、金融債券
其中：境外發(fā)行
四、中長期借款
其中：境外借款
五、應(yīng)付及暫收款
其中：應(yīng)付利息
六、賣出回購資產(chǎn)
七、向中央銀行借款
八、同業(yè)往來(來源方)
1.同業(yè)存放
其中：境外同業(yè)存放
2.同業(yè)拆借
其中：境外同業(yè)拆借
九、境外聯(lián)行往來(來源方)
十、外匯買賣
其中：結(jié)售匯
十一、各項準備
其中：貸款損失準備金
十二、所有者權(quán)益
其中: 實收資本
十三、其他
資金來源總計
單家金融機構(gòu)人民幣（外匯、本外幣）信貸收支表
資金運用項目 本月余額
比上月增減額 比年初增減額
今年 上年 今年 上年
一、各項貸款
（一）境內(nèi)貸款
1.短期貸款
（1）個人貸款及透支
其中：個人消費貸款
（2）單位普通貸款及透支
其中：經(jīng)營貸款
固定資產(chǎn)貸款
（3）普通并購貸款
（4）銀團貸款
（5）貿(mào)易融資
（6）境外籌資轉(zhuǎn)貸款
2.中長期貸款
（1）個人貸款
其中：個人消費貸款
（2）單位普通貸款
其中：經(jīng)營貸款
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